<外國網購必讀>馬來西亞網購國外商品關稅計算說明(for Malaysia residents, 2018/09/01更新)

Import tax

2018/09/01再度更新:因為銷售與服務稅的實施,不用關稅的物品如衣服、皮包、鞋子都要付銷售與服務稅,我剛剛試了幾個網站,在Amazon Japan 試了一個鍋具,售價含運費約400令吉,Checkout時竟要多收10%關稅,這樣比六月一日前實行的消費稅GST還慘,有GST時,只要交6%。

Malaysia will impose a tax of between 5 per cent and 10 per cent on the sale of goods, while services will attract a 6 per cent levy when a new tax regime comes into effect on Saturday (Sep 1), the country’s customs chief Subromaniam Tholasy said on Thursday. (Source: Channel News Asia 2018/09/01)

試著在網路上找馬來西亞關稅稅則,非常難找,馬來西亞海關網站只有制式馬來文的法規,沒有實務操作細項說明,只好以身試法,在經歷過許多次跟國外電商的網路購物,整理成這篇馬來西亞稅則筆記。但是今年改了兩次稅法,先是實行消費稅6%,然後取消消費稅,然後改成銷售與服務稅5-10%,我已經不確定我先前做的筆記是否正確,我會隨著未來網購經驗再更新文章內容,歡迎你留言提供經驗分享。

從2018/9/1起馬來西亞的海關用下列關稅計算公式收稅:

空運總金額(令吉)銷售與服務稅SST 5-10%進口稅Import Duty報關手續費 (透過郵局寄送才收)

Declaration of Custom Form (19.1 RM) 

Below 500YESNoNo
500-999YESYesNo
1000 and aboveYESYesYes
海運總金額(令吉)銷售與服務稅SST 5-10%進口稅 Import Duty報關手續費(郵局寄送才收)

Declaration of Custom Form (19.1 RM)

Below 500YESYesNo
500-999YESYesNo
1000 and aboveYESYesYes

 

  • 總金額含商品本身價格、保險與運費一起計算,非僅看商品價格。
  • 所有商品都一定要交銷售與服務稅 5-10%
  • Import Duty Rate 進口稅比率:視購買商品種類而定,大部分的鍋具與家電進口稅要20%,衣服、鞋子、包包進口稅是零。
  • 零關稅物品,因著新的銷售與服務稅實施,必須要交5-10%稅,這樣比六月一日前實行的消費稅GST還慘,有GST時,只要交6%。
  • 假使你跟使用DHL運送的國外電商購買東西,在何種情況下要多收53令吉的清關費呢?
    • 倘若電商將馬來西亞列在Delivery on DDU basis (delivery duty unpaid),便會在Checkout報價時不包含銷售稅與進口稅,這樣便要由DHL在送貨時收取銷售稅與進口稅,DHL會向你收取53令吉清關手續費,像這樣的電商有FarFetch, MyTheresa, MatchesFashion。
    • 如果電商將馬國列在Delivery on DDP basis (delivery duty paid),它的報價內已含銷售稅與進口稅,像是Harrods, Luisaviaroma, Amazon與Shopbop,即便是用DHL運送也不需要交53令吉清關費用。
    • 倘若你是跟使用FEDEX或其他空運業者的電商購買東西,到貨時就不用多給53令吉清關費用
  • 倘若收到海關通知要求繳交關稅,可以打電話去Poslaju custom office,要求他們把東西送到離你家最近的郵局,費用是50馬幣。
  • 想知道每一項商品的進口稅率必須去查該項商品所屬的Harmonized Code (HS Code),這個號碼系統是國際通用的,你只要查到這項商品屬於哪一個HS Code,就可到馬來西亞的海關網站上查到稅率,如果以HS Code完整號碼去查查不到,則以HS Code前四碼來查詢則應可找到近似的。
  • 若不想去查HS code,教你一個簡單的方法,請看我的另一篇文章—外國購物寄到馬來西亞收多少稅
  • 何謂外國網站?如果購物網站是在馬來西亞國外成立的即適用,像是Amazon, Rakuten, Harrods, Global Market, Korea Gmarket, eBay, …etc.

計算方式舉例

  1. 錄音筆:本身商品價格70元美金,運費30元美金,兩者相加換算成馬幣是400令吉,沒有加買運送保險,總價低於500馬幣,應該不用繳進口稅,但是要交銷售稅最多40令吉。
  2. Dyson 吸塵器:本身價格換算成馬幣是1100令吉,沒有加買運送保險,運費是400令吉,吸塵器的進口稅率是20% (HS Code: 8508.11.000),則總共要付給海關的稅是(商品價1100+運費400+保險費0)X20%進口稅率 + (商品價1100+運費400+保險費0) X 5-10%銷售與服務稅+報關費19.1=最多334.1令吉。

心得

  • 針對有關稅的貨品,如果不想繳稅,避免購買總金額超過500令吉的商品。若想節省稅金,又不怕麻煩,盡量使用EMS空運。通常DHL、UPS或是FEDEX這些運送公司會直接在送貨時直接向妳收取稅金,DHL會多收53令吉的清關手續費,因此,我會向賣方確認運送方式與負責廠商,盡量使用EMS,亦即東西到了馬來西亞後會由Malaysia POS來寄送,這樣Malaysia POS會寄給你一張通知,請你到海關那裡領件,雖然得開車去海關那裡,不過在那裡你可以與海關了解稅則,並要求給予減免費用,雖然不會減免很多,但是通常都會同意減免一些。
  • 倘若你怕麻煩,為了方便,還是盡量結帳含關稅的電商,像是Harrods, Selfridges, Luisaviaroma, 還有Amazon,省去要去海關交關稅的情況,也不用付給空運公司(DHL)手續費。
  • 網購金額低於500令吉要避免使用海運,基於上述表格的稅則你會發現走海運即便總費用低於500令吉還是要繳稅。
  • 目前淘寶買家透過中間轉運商集運不需多繳馬來西亞進口稅。
  • 假以時日,上述規則可能改變,建議還是多詢問海關做最後確認,以上資訊僅供參考。

另一篇相關文章—外國購物寄到馬來西亞收多少稅

下列是Penang海關的照片

Penang Custom Office
從Butterworth POS進去海關辦公室

 

Entering the office
海關辦公室門口

Poslaju Butterworth

  • Unit Tahanan Kastam TEL: 04-3235103
  • Address: Jalan Batan Dalam, 12670, Butterworth

137 comments

  1. 你好 如果买东西运来能让卖家开低价格吗?然后税怎样计算?

    1. 你的兩個問題沒有統一的答案,這要看賣家願不願意,通常商家不會這樣做,稅金也要看金額與購買商品種類而定

  2. 你好,请问现在海外网站购物使用EMS寄送,来到马来西亚缴SST的时候我是需要到海关付钱吗?

    1. 如果用EMS,所產生的稅一般都是到海關繳交,或是花50令吉轉到你附近的郵局繳交稅款,這是海關告訴我的,細節請與海關聯絡。

  3. 你好, 我的包裹现在被海关扣查, 我查tracking show我: waiting customer to clearance (please call : 03-???? , 我是在台湾网站购买5件衣服, 总共物品+运费是台币7275, 当初我刷卡付马币990.52 , 在马来西亚是EMS POS Malaysia 揽收, 根据你的文章, 我应该是要付10%SST, 进口税应该不用付, 然后如果要让EMS送到家里附近POS OFFICE要给出RM50, 所以总共大约RM150要付, 对吗?
    但是我比较担心的是能取的了包裹吗, 如果付钱了, 因为我帮朋友买的, 结果发生这样的事情, 我都烦死了.

    另外还有个包裹我是从淘包买的是用海运, 还没寄到, 应该要多3个星期, 当初我买付了马币大约600,然后运费马币大约170, 里面很多东西大约超过20多样, 也是衣服,裤子,鞋子之类的, 所以这个包裹到时是不是也会被扣查??

    1. 的確,處理清關領件的事蠻煩的,因此現在的我跟用EMS的電商只會買金額很小的東西,大概一兩百馬幣,就不會被扣留在海關,我相信你說的費用應該差不多就是那些。另外,淘寶的關稅問題,我過去多次的經驗都是免稅,不管海運還是空運,希望你能跟我一樣好運!

  4. 请问如果要从美国代购品牌包包寄回马来西亚,要用什么代运公司比较适合?马来西亚关税方面会怎么计算?

      1. 谢谢你的回复,看了你的文章,是不是说如果我的货物到了马来西亚,会被征收10%的SST,而不会被抽import duty,因为包包是零import duty。如果代运服务是用DHL会有而外的费用而FedEx不会?我看了mypost是用airpek.
        如果被征税,税务局是根据呈报但上的加之征税还是会打开货物查看?

        1. 對不起,我沒有用過從美國寄到馬來西亞的代運服務,你只有試過才會知道!不過代運應該會幫你清關,再跟你收稅金,如果不用DHL,就沒有額外的清關費。

  5. 你好, Vivienne 。 请教下 7.2Kg, 8件上等布料连衣裙/晚装(女装),申报金额 265美元(如实价70%,个人经验价高低报风险高)。 使用EMS 从中国到马来西亚。 会被征税或被海关扣留或其他情况吗?

    1. 若你尚未寄出,建議使用代運公司從中國寄到上海,用EMS寄到馬來西亞是由本地郵局運送,非常有可能會被扣稅,你可以google一下代運公司資訊,馬來西亞有很多間代運公司從中國運送到馬來西亞。

      1. 谢谢回复分享。 我是用腾讯旗下代运公司处理包裹,寄往上海EMS再转于马来西亚邮政派送,最好充分的商单据。
        目前,马来西亚SST 刚施行,衣服包包是0稅,只担心跑不掉SST 的服务稅,这次都是家庭新年衣裙,因为要快只好集运7.2kg,其实是有点冒险,但还是试一试。 再次谢谢您的分享 。

        1. 只要是用馬來西亞郵局就有極高機會被課稅,如果是用代運公司,他們通常會用Skynet或Airpak Express來運送到當地,想省稅要避開用EMS的代運公司,

          1. 你好 ,Vivienne . EMS 到马来西亚时都是当地国家邮政派送,如果到马来西亚被征税,唯有取得包裹再试提上诉免除关税。目前我的包裹状态已被中国海关放行,已前往马来西亚。 看看EMS 邮政路线清关如何,会在这里update .

  6. Vivienne你好,请问我从国外的网站买个RM4000马币的皮质包包,他们是DDU的,用的是DHL运输公司,请问我会中tax吗?
    谢谢

  7. 玩具模型要抽多少税?
    海关已经扣留很多天了可是我没有收到任何通知。

    1. 若海關扣留了商品,即便沒有收到通知,應該要趕快與他們聯絡,我也碰過這樣的狀況!

  8. 想请问一下 我收到customs寄来的信 有三个选项让我取回包裹 用EMS从韩国寄回来里面有四个cd RM600,我email给他们让pos laju 做我的agent 已经一星期多了还没收到回复 还会等很久吗?很怕我的东西放在那里会不见 如果亲自去拿会要缴多少税?需要给他们看什么文件发票之类的吗?是根据寄来的信上的地址去拿吗?

    1. 我不清楚CD的關稅,無法回答稅金要如何計算,如果你去海關領取,帶當初海關寄給你的通知單即可,不過最好跟海關確認一下是否東西還在海關。

  9. Hi Vivienne,
    你好。我在微商里买了瘦身茶,被卡关了。价钱大概是马币RM2700. 根据post laju 的update 是,”waiting for customer clearance “,并且我收到SMS 叫我联系他们。请问你我是不是也中tax 了 ? 那必须还多少呀?谢谢请你指教。

    1. 很抱歉,我不清楚茶的關稅,倘若你收到郵局的Tracking status 是等候海關清關,還有簡訊發送,應該就是要你去海關領取!

  10. “因此,我會向賣方確認運送方式與負責廠商,盡量使用EMS,亦即東西到了馬來西亞後會由Malaysia POS來寄送,這樣Malaysia POS會寄給你一張通知,請你到海關那裡領件,雖然得開車去海關那裡,不過在那裡你可以與海關了解稅則,並要求給予減免費用,雖然不會減免很多,但是通常都會同意減免一些。”
    现在我收到通知了,那边有给3个选择,1. 自己去领 2.选 Malaysia Pos 为代理 3. 选代表为代理。
    我想请问 3个都是什么差别? 哪个会更好?

    1. 我只有試過自己去領,在海關你有機會可以影響海關人員裁決!若是你選擇讓第三方代理,海關收你多少稅金,你就得付多少錢了!

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