<外國網購必讀>馬來西亞網購國外商品關稅計算說明(for Malaysia residents, 2018/09/01更新)

Import tax

2018/09/01再度更新:因為銷售與服務稅的實施,不用關稅的物品如衣服、皮包、鞋子都要付銷售與服務稅,我剛剛試了幾個網站,在Amazon Japan 試了一個鍋具,售價含運費約400令吉,Checkout時竟要多收10%關稅,這樣比六月一日前實行的消費稅GST還慘,有GST時,只要交6%。

Malaysia will impose a tax of between 5 per cent and 10 per cent on the sale of goods, while services will attract a 6 per cent levy when a new tax regime comes into effect on Saturday (Sep 1), the country’s customs chief Subromaniam Tholasy said on Thursday. (Source: Channel News Asia 2018/09/01)

試著在網路上找馬來西亞關稅稅則,非常難找,馬來西亞海關網站只有制式馬來文的法規,沒有實務操作細項說明,只好以身試法,在經歷過許多次跟國外電商的網路購物,整理成這篇馬來西亞稅則筆記。但是今年改了兩次稅法,先是實行消費稅6%,然後取消消費稅,然後改成銷售與服務稅5-10%,我已經不確定我先前做的筆記是否正確,我會隨著未來網購經驗再更新文章內容,歡迎你留言提供經驗分享。

從2018/9/1起馬來西亞的海關用下列關稅計算公式收稅:

空運總金額(令吉)銷售與服務稅SST 5-10%進口稅Import Duty報關手續費 (透過郵局寄送才收)

Declaration of Custom Form (19.1 RM) 

Below 500YESNoNo
500-999YESYesNo
1000 and aboveYESYesYes
海運總金額(令吉)銷售與服務稅SST 5-10%進口稅 Import Duty報關手續費(郵局寄送才收)

Declaration of Custom Form (19.1 RM)

Below 500YESYesNo
500-999YESYesNo
1000 and aboveYESYesYes

 

  • 總金額含商品本身價格、保險與運費一起計算,非僅看商品價格。
  • 所有商品都一定要交銷售與服務稅 5-10%
  • Import Duty Rate 進口稅比率:視購買商品種類而定,大部分的鍋具與家電進口稅要20%,衣服、鞋子、包包進口稅是零。
  • 零關稅物品,因著新的銷售與服務稅實施,必須要交5-10%稅,這樣比六月一日前實行的消費稅GST還慘,有GST時,只要交6%。
  • 假使你跟使用DHL運送的國外電商購買東西,在何種情況下要多收53令吉的清關費呢?
    • 倘若電商將馬來西亞列在Delivery on DDU basis (delivery duty unpaid),便會在Checkout報價時不包含銷售稅與進口稅,這樣便要由DHL在送貨時收取銷售稅與進口稅,DHL會向你收取53令吉清關手續費,像這樣的電商有FarFetch, MyTheresa, MatchesFashion。
    • 如果電商將馬國列在Delivery on DDP basis (delivery duty paid),它的報價內已含銷售稅與進口稅,像是Harrods, Luisaviaroma, Amazon與Shopbop,即便是用DHL運送也不需要交53令吉清關費用。
    • 倘若你是跟使用FEDEX或其他空運業者的電商購買東西,到貨時就不用多給53令吉清關費用
  • 倘若收到海關通知要求繳交關稅,可以打電話去Poslaju custom office,要求他們把東西送到離你家最近的郵局,費用是50馬幣。
  • 想知道每一項商品的進口稅率必須去查該項商品所屬的Harmonized Code (HS Code),這個號碼系統是國際通用的,你只要查到這項商品屬於哪一個HS Code,就可到馬來西亞的海關網站上查到稅率,如果以HS Code完整號碼去查查不到,則以HS Code前四碼來查詢則應可找到近似的。
  • 若不想去查HS code,教你一個簡單的方法,請看我的另一篇文章—外國購物寄到馬來西亞收多少稅
  • 何謂外國網站?如果購物網站是在馬來西亞國外成立的即適用,像是Amazon, Rakuten, Harrods, Global Market, Korea Gmarket, eBay, …etc.

計算方式舉例

  1. 錄音筆:本身商品價格70元美金,運費30元美金,兩者相加換算成馬幣是400令吉,沒有加買運送保險,總價低於500馬幣,應該不用繳進口稅,但是要交銷售稅最多40令吉。
  2. Dyson 吸塵器:本身價格換算成馬幣是1100令吉,沒有加買運送保險,運費是400令吉,吸塵器的進口稅率是20% (HS Code: 8508.11.000),則總共要付給海關的稅是(商品價1100+運費400+保險費0)X20%進口稅率 + (商品價1100+運費400+保險費0) X 5-10%銷售與服務稅+報關費19.1=最多334.1令吉。

心得

  • 針對有關稅的貨品,如果不想繳稅,避免購買總金額超過500令吉的商品。若想節省稅金,又不怕麻煩,盡量使用EMS空運。通常DHL、UPS或是FEDEX這些運送公司會直接在送貨時直接向妳收取稅金,DHL會多收53令吉的清關手續費,因此,我會向賣方確認運送方式與負責廠商,盡量使用EMS,亦即東西到了馬來西亞後會由Malaysia POS來寄送,這樣Malaysia POS會寄給你一張通知,請你到海關那裡領件,雖然得開車去海關那裡,不過在那裡你可以與海關了解稅則,並要求給予減免費用,雖然不會減免很多,但是通常都會同意減免一些。
  • 倘若你怕麻煩,為了方便,還是盡量結帳含關稅的電商,像是Harrods, Selfridges, Luisaviaroma, 還有Amazon,省去要去海關交關稅的情況,也不用付給空運公司(DHL)手續費。
  • 網購金額低於500令吉要避免使用海運,基於上述表格的稅則你會發現走海運即便總費用低於500令吉還是要繳稅。
  • 目前淘寶買家透過中間轉運商集運不需多繳馬來西亞進口稅。
  • 假以時日,上述規則可能改變,建議還是多詢問海關做最後確認,以上資訊僅供參考。

另一篇相關文章—外國購物寄到馬來西亞收多少稅

下列是Penang海關的照片

Penang Custom Office
從Butterworth POS進去海關辦公室

 

Entering the office
海關辦公室門口

Poslaju Butterworth

  • Unit Tahanan Kastam TEL: 04-3235103
  • Address: Jalan Batan Dalam, 12670, Butterworth

96 comments

  1. 请问我从美国网站购买了一条银项链64usd,那里指定DHL寄来,我需要付进口税和rm53吗?

    1. 如果電商沒有在你線上付款時把稅金含進去讓你一次付清,DHL就會在送貨時要你繳交清關費53令吉以及進口稅與銷售稅

    1. 正確的方式是透過外國銀行電匯入你馬來西亞銀行帳號,銀行會收取交易費用

  2. 请问 如果我在ASOS买鞋子/衣服/包包 少过 RM500就不需要交税吗?
    如果多过500呢?

  3. Dear Vivienne,
    請教您,如果要在 matchesfashion買個USD1250的包包寄到吉隆坡,是不是不需要繳納 GST 呢?DHL的清關費用是否還需繳納呢?如果需要繳納清關費用,是DHL到貨收取還是必須到海關繳納呢?問題有點多,不好意思了。

    1. 這些問題文章內都有說明,包包在馬來西亞是免稅品,GST取消後還是要交清關費53令吉噢!

    1. Amazon結帳會含關稅費用,只要你結帳到最後一步付款前就會看到是否要交關稅

  4. 你好,我从美国买化妆品和保养品,包括美国境内运费总金额是150.28美金,是通过FedEx的(不能更改其他公司),这样的话会被抽多少税呢?一定会被抽税吗?还是只要金额限定在多少之内就可以避免被抽税?

    1. 化妝品要看他們寄出時申報的harmony code決定關稅,不過2018/6/1不收GST,有機會不用再繳稅,不過不保證,你要嘗試看看才知道!

      1. 我刚收到FedEx的信息说我必须在收货时缴税,税额是duty & tax RM227.72 + RM5 FCZ Charges(我不清楚什么是FCZ Charges)=RM232.72, 我打电话去询问他们却答复我说到时我收到包裹里头有说明如何收税的了这样。这样看来不止收6%gst呢…我第一次直接购买国外产品,没经验,不知道你有没有遇过这样的情形?

        1. 如果你購物含運費是150美金,要交227令吉以上的稅金含GST,代表關稅稅率超過10%,因為化妝品適用的稅率不一,要看對方如何申報了,下次你可以參考我的另一篇文章: 外國購物寄馬來西亞要收多少稅,去預估化妝品可能適用的關稅。

          1. 看你建议的两个网站在结账时是有扣英国关税然后再加马来西亚关税的,可是我购买的美国网站结账时并没有扣哦,是国家关系还是网站关系呢?这样的话我该如何根据你说的那样参考那两个网站呢?不要看扣的税直接看加的税吗?谢谢你的耐心回复

          2. 你所要關注的是網站收取馬來西亞買家多少百分比的關稅的那部分,美國沒有回扣關稅給外國購物的,在美國區購物可參考Net-A-Porter網站的公式計算。

          3. 原来如此!如果一个包裹里有几种不同类型的物品,那关税将会分别计算吗?

      2. 对了,你文章上给的查Harmonized code和查税率的海关网站我按进去后好像进去一个不相关的网页,是要通过什么才能开启的吗?不好意思问题很多,谢谢你的回复。

  5. 我在英国购物网站购买了 激光除毛仪 价值 UK290,就是马币大约RM1550,我需要支付GST,Import Duty ,Declaration of Custom 这3样对吗?

    激光除毛仪 属于家电进口吗??因为是买来自己用的,不懂得属于哪一款类型。
    产品的Harmonized Code (HS Code)在哪里可以找到呢?

    1. 有一個網站提供查詢HS Code以及稅率,你可以google找到,只可以免費用一次。
      像這樣不易界定的產品,你可以試著向海關解釋這是一般美容產品,因為海關通常會與你討論,最後決定哪應屬哪一類產品來定稅價。如果在六月一日前到貨,價格超過1000馬幣,GST就避不了,Import Duty 跟海關手續費都需要支付。

  6. 你好,如果是从gmarket订购6张不同版本的专辑cd,里面附有小块磁铁,加了ems不超过马币500, 那请问被海关抽税机率大吗?

    1. 應該是不用抽稅,但是還是要看海關,我沒有常常用EMS,無法確認機率問題。

  7. 你好,我朋友從英國寄東西來馬來西亞.今天馬來西亞的人打電話給我說貨到了但是中tax要給RM4000.我應該給嗎?一定要給嗎?不給是不是就拿不到貨了?

    1. 當初寄件時是申報多少價值呢?稅率是多少?4000馬幣稅金真嚇人,你必須要考量是否要領件,不領件付關稅,自然就拿不到你要的物品。

  8. 您好!请问从韩国网购了价值USD113的护肤品,公司用EMS寄回马来西亚,需要交进口税和GST吗?

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