<外国网购必读>马来西亚网购国外商品关税计算说明(for Malaysia residents, 2019/06/15更新)

Import tax

2019/06/15更新:经过近一年的购物经验,销售与服务税(SST)的实施,只有超过500令吉的物品才要付销售与服务税。

Malaysia will impose a tax of between 5 per cent and 10 per cent on the sale of goods, while services will attract a 6 per cent levy when a new tax regime comes into effect on Saturday (Sep 1), the country’s customs chief Subromaniam Tholasy said on Thursday. (Source: Channel News Asia 2018/09/01)

试着在网路上找马来西亚关税税则,非常难找,马来西亚海关网站只有制式马来文的法规,没有实务操作细项说明,只好以身试法,在经历过许多次跟国外电商的网路购物,整理成这篇马来西亚税则笔记。但是2018改了两次税法,先是实行消费税6%,然后取消消费税,然后改成销售与服务税5-10%,我已经不确定我先前做的笔记是否正确,我会随着未来网购经验再更新文章内容,欢迎你留言提供经验分享。

从2018/9/1起马来西亚的海关用下列关税计算公式收税:

空运总金额(令吉)销售与服务税SST 5-10%进口税Import Duty报关手续费 (透过邮局寄送才收)

Declaration of Custom Form (19.1 RM) 

Below 500NoNoNo
500-999YESYesNo
1000 and aboveYESYesYes
海运总金额(令吉)销售与服务税SST 5-10%进口税 Import Duty报关手续费(邮局寄送才收)

Declaration of Custom Form (19.1 RM)

Below 500NoNot SureNo
500-999YESYesNo
1000 and aboveYESYesYes
  • 总金额含商品本身价格、保险与运费一起计算,非仅看商品价格。
  • 所有商品都一定要交销售与服务税 5-10%
  • Import Duty Rate 进口税比率:视购买商品种类而定,大部分的锅具与家电进口税要20%,衣服、鞋子、包包进口税是零。
  • 零关税物品,因着新的销售与服务税实施,包邮金额超过500令吉者,必须要交5-10%税,这样比2018年六月一日前实行的消费税GST还惨,有GST时,只要交6%。
  • 假使你跟使用DHL运送的国外电商购买东西,在何种情况下要多收53令吉的清关费呢?
    • 倘若电商将马来西亚列在Delivery on DDU basis (delivery duty unpaid),便会在Checkout报价时不包含销售税与进口税,这样便要由DHL在送货时收取销售税与进口税,DHL会向你收取53令吉清关手续费,像这样的电商有FarFetch, MyTheresa, MatchesFashion。
    • 如果电商将马国列在Delivery on DDP basis (delivery duty paid),它的报价内已含销售税与进口税,像是Harrods, Luisaviaroma, Amazon与Shopbop,即便是用DHL运送也不需要交53令吉清关费用。
    • 倘若你是跟使用FEDEX或其他空运业者的电商购买东西,到货时就不用多给53令吉清关费用
  • 倘若收到海关通知要求缴交关税,可以打电话去Poslaju custom office,要求他们把东西送到离你家最近的邮局,费用是50马币。
  • 想知道每一项商品的进口税率必须去查该项商品所属的Harmonized Code (HS Code),这个号码系统是国际通用的,你只要查到这项商品属于哪一个HS Code,就可到马来西亚的海关网站上查到税率,如果以HS Code完整号码去查查不到,则以HS Code前四码来查询则应可找到近似的。
  • 若不想去查HS code,教你一个简单的方法,请看我的另一篇文章—外国购物寄到马来西亚收多少税
  • 何谓外国网站?如果购物网站是在马来西亚国外成立的即适用,像是Amazon, Rakuten, Harrods, Global Market, Korea Gmarket, eBay, …etc.

计算方式举例

  1. 录音笔:本身商品价格70元美金,运费30元美金,两者相加换算成马币是400令吉,没有加买运送保险,总价低于500马币,应该不用缴进口税,但是要交销售税最多40令吉。
  2. Dyson 吸尘器:本身价格换算成马币是1100令吉,没有加买运送保险,运费是400令吉,吸尘器的进口税率是20% (HS Code: 8508.11.000),则总共要付给海关的税是(商品价1100+运费400+保险费0)X20%进口税率 + (商品价1100+运费400+保险费0) X 5-10%销售与服务税+报关费19.1=最多334.1令吉。

心得

  • 针对有关税的货品,如果不想缴税,避免购买总金额超过500令吉的商品。若想节省税金,又不怕麻烦,尽量使用EMS空运。通常DHL、UPS或是FEDEX这些运送公司会直接在送货时直接向妳收取税金,DHL会多收53令吉的清关手续费,因此,我会向卖方确认运送方式与负责厂商,尽量使用EMS,亦即东西到了马来西亚后会由Malaysia POS来寄送,这样Malaysia POS会寄给你一张通知,请你到海关那里领件,虽然得开车去海关那里,不过在那里你可以与海关了解税则,并要求给予减免费用,虽然不会减免很多,但是通常都会同意减免一些。
  • 倘若你怕麻烦,为了方便,还是尽量结帐含关税的电商,像是Harrods, Selfridges, Luisaviaroma, 还有Amazon,省去要去海关交关税的情况,也不用付给空运公司(DHL)手续费。
  • 目前淘宝买家透过中间转运商集运不需多缴马来西亚进口税。
  • 假以时日,上述规则可能改变,建议还是多询问海关做最后确认,以上资讯仅供参考。

另一篇相关文章—外国购物寄到马来西亚收多少税

下列是Penang海关的照片

Penang Custom Office
从Butterworth POS进去海关办公室
Entering the office
海关办公室门口

Poslaju Butterworth

  • Unit Tahanan Kastam TEL: 04-3235103
  • Address: Jalan Batan Dalam, 12670, Butterworth

140 comments

  1. 你好 如果买东西运来能让卖家开低价格吗?然后税怎样计算?

    1. 你的两个问题没有统一的答案,这要看卖家愿不愿意,通常商家不会这样做,税金也要看金额与购买商品种类而定

  2. 你好,请问现在海外网站购物使用EMS寄送,来到马来西亚缴SST的时候我是需要到海关付钱吗?

    1. 如果用EMS,所产生的税一般都是到海关缴交,或是花50令吉转到你附近的邮局缴交税款,这是海关告诉我的,细节请与海关联络。

  3. 你好, 我的包裹现在被海关扣查, 我查tracking show我: waiting customer to clearance (please call : 03-???? , 我是在台湾网站购买5件衣服, 总共物品+运费是台币7275, 当初我刷卡付马币990.52 , 在马来西亚是EMS POS Malaysia 揽收, 根据你的文章, 我应该是要付10%SST, 进口税应该不用付, 然后如果要让EMS送到家里附近POS OFFICE要给出RM50, 所以总共大约RM150要付, 对吗?
    但是我比较担心的是能取的了包裹吗, 如果付钱了, 因为我帮朋友买的, 结果发生这样的事情, 我都烦死了.

    另外还有个包裹我是从淘包买的是用海运, 还没寄到, 应该要多3个星期, 当初我买付了马币大约600,然后运费马币大约170, 里面很多东西大约超过20多样, 也是衣服,裤子,鞋子之类的, 所以这个包裹到时是不是也会被扣查??

    1. 的确,处理清关领件的事蛮烦的,因此现在的我跟用EMS的电商只会买金额很小的东西,大概一两百马币,就不会被扣留在海关,我相信你说的费用应该差不多就是那些。另外,淘宝的关税问题,我过去多次的经验都是免税,不管海运还是空运,希望你能跟我一样好运!

  4. 请问如果要从美国代购品牌包包寄回马来西亚,要用什么代运公司比较适合?马来西亚关税方面会怎么计算?

      1. 谢谢你的回复,看了你的文章,是不是说如果我的货物到了马来西亚,会被征收10%的SST,而不会被抽import duty,因为包包是零import duty。如果代运服务是用DHL会有而外的费用而FedEx不会?我看了mypost是用airpek.
        如果被征税,税务局是根据呈报但上的加之征税还是会打开货物查看?

        1. 对不起,我没有用过从美国寄到马来西亚的代运服务,你只有试过才会知道!不过代运应该会帮你清关,再跟你收税金,如果不用DHL,就没有额外的清关费。

  5. 你好, Vivienne 。 请教下 7.2Kg, 8件上等布料连衣裙/晚装(女装),申报金额 265美元(如实价70%,个人经验价高低报风险高)。 使用EMS 从中国到马来西亚。 会被征税或被海关扣留或其他情况吗?

    1. 若你尚未寄出,建议使用代运公司从中国寄到上海,用EMS寄到马来西亚是由本地邮局运送,非常有可能会被扣税,你可以google一下代运公司资讯,马来西亚有很多间代运公司从中国运送到马来西亚。

      1. 谢谢回复分享。 我是用腾讯旗下代运公司处理包裹,寄往上海EMS再转于马来西亚邮政派送,最好充分的商单据。
        目前,马来西亚SST 刚施行,衣服包包是0税,只担心跑不掉SST 的服务税,这次都是家庭新年衣裙,因为要快只好集运7.2kg,其实是有点冒险,但还是试一试。 再次谢谢您的分享 。

        1. 只要是用马来西亚邮局就有极高机会被课税,如果是用代运公司,他们通常会用Skynet或Airpak Express来运送到当地,想省税要避开用EMS的代运公司,

          1. 你好 ,Vivienne . EMS 到马来西亚时都是当地国家邮政派送,如果到马来西亚被征税,唯有取得包裹再试提上诉免除关税。目前我的包裹状态已被中国海关放行,已前往马来西亚。 看看EMS 邮政路线清关如何,会在这里update .

  6. Vivienne你好,请问我从国外的网站买个RM4000马币的皮质包包,他们是DDU的,用的是DHL运输公司,请问我会中tax吗?
    谢谢

  7. 玩具模型要抽多少税?
    海关已经扣留很多天了可是我没有收到任何通知。

    1. 若海关扣留了商品,即便没有收到通知,应该要赶快与他们联络,我也碰过这样的状况!

  8. 想请问一下 我收到customs寄来的信 有三个选项让我取回包裹 用EMS从韩国寄回来里面有四个cd RM600,我email给他们让pos laju 做我的agent 已经一星期多了还没收到回复 还会等很久吗?很怕我的东西放在那里会不见 如果亲自去拿会要缴多少税?需要给他们看什么文件发票之类的吗?是根据寄来的信上的地址去拿吗?

    1. 我不清楚CD的关税,无法回答税金要如何计算,如果你去海关领取,带当初海关寄给你的通知单即可,不过最好跟海关确认一下是否东西还在海关。

  9. Hi Vivienne,
    你好。我在微商里买了瘦身茶,被卡关了。价钱大概是马币RM2700. 根据post laju 的update 是,”waiting for customer clearance “,并且我收到SMS 叫我联系他们。请问你我是不是也中tax 了 ? 那必须还多少呀?谢谢请你指教。

    1. 很抱歉,我不清楚茶的关税,倘若你收到邮局的Tracking status 是等候海关清关,还有简讯发送,应该就是要你去海关领取!

  10. “因此,我会向卖方确认运送方式与负责厂商,尽量使用EMS,亦即东西到了马来西亚后会由Malaysia POS来寄送,这样Malaysia POS会寄给你一张通知,请你到海关那里领件,虽然得开车去海关那里,不过在那里你可以与海关了解税则,并要求给予减免费用,虽然不会减免很多,但是通常都会同意减免一些。”
    现在我收到通知了,那边有给3个选择,1. 自己去领 2.选 Malaysia Pos 为代理 3. 选代表为代理。
    我想请问 3个都是什么差别? 哪个会更好?

    1. 我只有试过自己去领,在海关你有机会可以影响海关人员裁决!若是你选择让第三方代理,海关收你多少税金,你就得付多少钱了!

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